A partir de los recientes cambios en las leyes y códigos fiscales en México, donde el uso de facturas falsas y las empresas que las procesan son tratadas como delito federal grave por ser defraudación fiscal y lavado de dinero, se dieron como resultado acciones concretas para atacar este delito que llegó a afectar los ingresos fiscales con montos superiores a 100 mil millones de pesos anuales. Estas acciones se empezaron a anunciar a principios de este año 2020, tanto a nivel nacional, como en algunas entidades del país, como el caso reciente de Tamaulipas.

A nivel nacional estas acciones son encabezadas por el Procurador Fiscal de la Federación (PFF) y en Tamaulipas, por el Jefe de la Unidad de Inteligencia Financiera y Económica (UIFE).

La Procuraduría Fiscal de la Federación encabezada por Carlos Romero Aranda, reconoció a fines de junio de este año, que las factureras por operaciones simuladas han afectado cifras hasta por 93 mil millones de pesos en 2017, generando un daño al fisco por 55 mil 125 millones. Adelantó que van muy avanzados en los casos que se anunciarán muy pronto sobre las llamadas empresas de outsourcing o 'outsourceras' que evaden para no pagar impuestos por salarios y por seguridad social, aprovechando la subcontratación laboral.

Asimismo, como primicia ayer finalmente trascendió en la capital de Tamaulipas, los avances que desde octubre de 2018 viene operando la Unidad de Inteligencia Financiera y Económica, que encabeza Raúl Ramírez Castañeda.

De acuerdo al Boletín de Prensa de Tamaulipas dado a conocer este lunes 6 de julio:

[...] Ciudad Victoria, Tamaulipas. - La Unidad de Inteligencia Financiera y Económica del Gobierno de Tamaulipas (UIFE), lleva más de 24 meses realizando trabajos de investigación sobre empresas factureras que han operado en Tamaulipas entre el periodo de 2012 a 2016, ocasionando un quebranto patrimonial al erario estatal superior a los 2 mil millones de pesos (mdp), de acuerdo a lo detectado con un total de 52 empresas del total de 100 investigadas al momento.

El monto total facturado por esas 52 empresas al gobierno estatal de Tamaulipas, gobiernos municipales y otros gobiernos del país suma casi 10 mil mdp.

El trabajo de la UIFE, organismo estatal puesto en marcha por el Gobernador Francisco García Cabeza de Vaca, ha permitido la integración de 56 expedientes que han derivado en 23 carpetas de investigación por el delito de lavado de dinero, informó en conferencia de prensa, el titular de la Unidad, Raúl Ramírez Castañeda.

Dijo que el Ministerio Público adscrito a la Unidad, ha generado 29 órdenes de aprehensión de las cuales cuatro ya se encuentran ejecutadas y 103 más en vía de ser solicitadas, relacionadas principalmente con las investigaciones contra empresas factureras, actividades dej delincuencia organizada y contra la corrupción de ex funcionarios.

En las investigaciones aparecen implicados ex funcionarios de gobiernos estatales anteriores, otros servidores públicos, un ex presidente municipal y personas externas al ejercicio público de gobierno.

La Unidad También ha solicitado Ficha Roja a la INTERPOL contra uno de los probables responsables implicados en una de las 23 carpetas de investigación, la cual corresponde a un caso municipal.

También se han asegurado 35 cuentas bancarias, 45 bienes inmuebles, 3 de ellos precautorios.

Se han generado más de 58 Auditorías Fiscales por la omisión de impuestos federales superiores a un monto de $1,413,000,000 (Mil cuatrocientos trece millones de pesos).

52 EMPRESAS CON LOS MISMOS SOCIOS:

Raúl Ramírez Castañeda, detalló que dentro de las carpetas de investigación, se encuentra la que integran 52 empresas que simularon prestar servicios en el gobierno de Tamaulipas en el periodo 2012 a 2016 y que tienen como socios a las mismas personas, de acuerdo a sus actas constitutivas en las que registraron el domicilio fiscal en varios municipios de Nuevo León y en Ciudad Victoria, Tamaulipas. Dichas empresas fueron constituidas por el mismo Notario Público de la capital tamaulipeca.

Inicialmente la Contraloría Gubernamental y la Auditoría Superior del Estado de Tamaulipas, detectaron que 6 empresas del total de las 52, obtuvieron contratos del gobierno estatal y emitieron facturas durante el periodo del 2014 al 2016 por un monto de 736 millones de pesos y no se encontraron las evidencias de la prestación de los servicios facturados. 

Ambas instituciones gubernamentales, hicieron del conocimiento a la UIFE para que determinara la posible comisión del delito de lavado de dinero o algún otro de índole patrimonial o financiero.

Al realizar el análisis de las mencionadas empresas, se identificó una célula integrada por varias personas que constituyeron esas 52 empresas en contubernio con diversos ex servidores públicos de sexenios anteriores de acuerdo con lo informado por los hasta hoy detenidos.

Otras 15 empresas del mismo grupo de esas 52, facturaron a la Secretaría de Finanzas de Tamaulipas, poco más de $1,600,000.00 (MIL SEISCIENTOS MILLONES DE PESOS) en un periodo de 2 años (2014 a 2016).

Dentro de esas empresas se encuentra Tributos del Norte S.A. de C.V., con domicilio fiscal en Ciudad Victoria, la cual se encuentra incluida en el listado que publicó el Servicio de Administración Tributaria (SAT) como “empresa fantasma” o ubicada en el apartado del 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Tan sólo esta empresa, facturó a la Secretaría de Finanzas de Tamaulipas más de 323 millones de pesos en el periodo 2014-2016.

Los implicados de estas 52 empresas tienen varios elementos en común, se encuentran conectados como socios, comisarios y representantes legales y según los registros encontrados, sus empleadores son los mismos.

A excepción de Tributos del Norte S.A. de C.V., el nombre de las empresas con operaciones simuladas restantes aún no puede revelarse en atención al principio de presunción de inocencia, pero todas tienen el domicilio fiscal en Ciudad Victoria, Tamaulipas y en el estado de Nuevo León.

Al realizar las verificaciones de domicilio fiscal por parte de las autoridades, lo único que encontraron fue un escritorio, una silla y con una sola persona en su interior. Sólo esas cinco empresas referidas que originaron la investigación, se estima que realizaron un detrimento patrimonial al estado por más de 576 millones de pesos, que se suma a los 1,600 mdp facturados al estado por 15 empresas más de la misma célula empresarial.

La UIFE de Tamaulipas está catalogada como una unidad modelo, cuenta con la totalidad de su personal certificado en cursos de Análisis de Información y Operaciones de Recursos de Procedencia Ilícitas impartidos por la Embajada de los Estados Unidos a través del programa Iniciativa Mérida. La propia embajada ha reconocido en diversas ocasiones la calidad del trabajo de dicha Unidad que ha establecido procedimientos y formas de trabajo que son reconocidos a nivel nacional [...] Fin de lo publicado por Boletín de Prensa de Comunicación Social del Gobierno de Tamaulipas. 6/07/2020.

Jorge Alfredo Lera Mejía

Tampiqueño, Economista (ITAM), LAE, Maestro en Economía y Doctor en Administración Pública (UAT).

Asociado del INAP, Subsecretario del Exterior de la Federación del Colegio Nacional de Economistas y Vicepresidente zona noreste de la LER. Inicia su carrera en 1977 y ha desempeñado diversos cargos en la Administración Pública Federal, en Michoacán y en Tamaulipas.

Catedrático en la UNAM, ITAM, ULSA y actualmente profesor-investigador por la UAT e Instructor de la Auditoría Superior de la Federación.